EPFO : PF பணம் எடுப்பவரா நீங்க? புதியவிதியைத் தெரியாமல் அப்ளை பண்ணாதீங்க!

EPFO : சமூக பாதுகாப்பு குறியீடு 2020-ன் கீழ் கொண்டுவரப்பட்டுள்ள புதிய விதிகள் ஜூன் 29, 2026 முதல் நாடு முழுவதும் அமலுக்கு வந்துள்ளன. இதன் மூலம் PF சந்தாதாரர்களுக்கு ஏற்பட்டுள்ள முக்கிய மாற்றங்கள் மற்றும் தொடரும் நடைமுறைகள் என்னென்ன என்பதைபார்ப்போம்.

பகுதிப் பணம் எடுத்தல் மற்றும் 25% குறைந்தபட்ச இருப்பு விதி (Partial Withdrawal Rules)

புதிய விதிகளின்படி, அவசரத் தேவைகளுக்காக பிஎஃப் கணக்கிலிருந்து பகுதிப் பணம் எடுக்கும் வசதி எளிதாக்கப்பட்டுள்ளது. ஆனால், அதற்கு ஒரு முக்கிய நிபந்தனை விதிக்கப்பட்டுள்ளது.

• 25% குறைந்தபட்ச இருப்பு: சந்தாதாரர்கள் தங்கள் கணக்கில் இருக்கும் மொத்த தொகையில் (Eligible Member Balance) குறைந்தபட்சம் 25 விழுக்காடு தொகையை எப்போதும் கணக்கிலேயே வைத்திருக்க வேண்டும். மீதமுள்ள 75 விழுக்காடு தொகையை மட்டுமே குறிப்பிட்ட காரணங்களுக்காக எடுக்க முடியும்.
• உதாரணமாக: உங்கள் கணக்கில் ₹1 லட்சம் இருந்தால், ₹25,000 கணக்கிலேயே இருக்க வேண்டும். மீதமுள்ள ₹75,000 தொகையை மட்டுமே உங்களால் எடுக்க முடியும். இந்த விதி ஊழியர் மற்றும் நிறுவனத்தின் பங்களிப்பு ஆகிய இரண்டிற்கும் பொருந்தும்.

பணம் எடுப்பதற்கான காரணங்கள் மற்றும் தகுதிகள்

மருத்துவ சிகிச்சை: 12 மாத கால சந்தா முடித்த பிறகு, அவசர மருத்துவத் தேவைகளுக்குத் தகுதியான தொகையில் 100% வரை எடுக்கலாம்.

கல்விச் செலவு: 12 மாதங்களுக்குப் பிறகு, குழந்தைகளின் கல்விக்காக 100% வரை எடுக்கலாம் (பணிக்காலத்தில் அதிகபட்சமாக 10 முறை அனுமதிக்கப்படும்).

திருமணம்: 12 மாதங்களுக்குப் பிறகு, திருமணம் சார்ந்த செலவுகளுக்கு 100% வரை எடுக்கலாம் (பணிக்காலத்தில் அதிகபட்சமாக 5 முறை அனுமதிக்கப்படும்).

வீடு கட்டுதல்/வாங்குதல்: 12 மாதங்களுக்குப் பிறகு, புதிய வீடு அல்லது மனை வாங்குவதற்கும், கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கும் தகுதியான தொகையை முழுமையாக எடுக்கலாம்.

வேலை இழப்பு அல்லது வெளியேற்றம்: வேலைக்குச் சேர்ந்து 12 மாதங்கள் முடிவடைவதற்கு முன்பாகவே வேலையை விட்டு நின்றாலும், குறிப்பிட்ட நிபந்தனைகளின் கீழ் ஒரு நிதியாண்டில் அதிகபட்சமாக 2 முறை 100% வரை பகுதிப் பணத்தை எடுத்துக் கொள்ள புதிய விதி வழிவகை செய்கிறது.

பிஎஃப் பங்களிப்பு (EPF Contributions)

• பங்களிப்பு விகிதம்: ஊழியர் மற்றும் முதலாளி ஆகிய இரு தரப்பும் தலா 12 விழுக்காடு தொகையைத் தொடர்ந்து பிஎஃப் கணக்கில் செலுத்த வேண்டும். இதில் எந்த மாற்றமும் இல்லை.
• அடிப்படைச் சம்பள வரம்பு: சட்டப்பூர்வ சம்பள வரம்பிற்கு (Wage Ceiling) மேல் சம்பளம் வாங்குபவர்களுக்கு, அந்த வரம்பு வரையிலான தொகைக்கு மட்டுமே கட்டாயப் பங்களிப்பு கணக்கிடப்படும்.
• சுயவிருப்ப பிஎஃப் (VPF): ஊழியர்கள் விரும்பினால் 12 விழுக்காட்டிற்கு அதிகமாக விபிஎஃப் மூலம் கூடுதல் தொகையைச் சேமிக்கலாம். இந்த கூடுதல் தொகையை எப்போது வேண்டுமானாலும் குறைத்துக் கொள்ளவோ அல்லது நிறுத்திக் கொள்ளவோ புதிய விதிகளில் கூடுதல் நெகிழ்வுத்தன்மை வழங்கப்பட்டுள்ளது.
• அவசரகால சலுகை: பேரிடர்கள், பெருந்தொற்று போன்ற அசாதாரண சூழ்நிலைகளின் போது மத்திய அரசு தற்காலிகமாக பிஎஃப் பங்களிப்பைக் குறைக்கவோ அல்லது ஒத்திவைக்கவோ (அதிகபட்சமாக 3 மாதங்கள் வரை) புதிய சட்டம் அதிகாரம் அளிக்கிறது.

இபிஎஸ் 2026: ஓய்வூதிய திட்டத்தில் புதிய மாற்றங்கள் (EPS 2026 Pension Scheme)

முந்தைய இபிஎஸ்-95 (EPS-95) மற்றும் 1971 ஆம் ஆண்டின் குடும்ப ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு மாற்றாக இந்த புதிய 'இபிஎஸ் 2026' கொண்டு வரப்பட்டுள்ளது.

• ஏற்கனவே வாங்குபவர்களுக்குப் பாதிப்பில்லை: தற்போதைய ஓய்வூதியதாரர்களின் மாதாந்திர ஓய்வூதியம் எவ்வித தடையுமின்றித் தொடர்ந்து வழங்கப்படும்.
• ஓய்வூதியக் கணக்கீட்டு முறை: ஓய்வூதியத்தைக் கணக்கிடும் ஃபார்முலாவில் எந்த மாற்றமும் இல்லை. பிஎஃப் கணக்கிலிருந்து விலகுவதற்கு முந்தைய கடைசி 60 மாதங்களின் சராசரி சம்பளத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டே ஓய்வூதியம் கணக்கிடப்படும். குறைந்தபட்ச ஓய்வூதியத் தொகை தொடர்ந்து மாதாந்திரம் ₹1,000 ஆக நீடிக்கிறது.
• 20 நாட்களில் தீர்வு மற்றும் 12% வட்டி அபராதம்: புதிய விதிகளின்படி, ஓய்வூதியக் கோரிக்கைகளை (Pension Claims) 20 நாட்களுக்குள் இபிஎஃப்ஓ (EPFO) அமைப்பு தீர்க்க வேண்டும். ஆவணங்களில் ஏதேனும் குறைபாடுகள் இருந்தால் அதை அதே 20 நாட்களுக்குள் விண்ணப்பதாரருக்குத் தெரிவிக்க வேண்டும். எவ்வித நியாயமான காரணமுமின்றி ஓய்வூதியம் வழங்குவதில் தாமதம் ஏற்பட்டால், இபிஎஃப்ஓ அமைப்பு 12 விழுக்காடு ஆண்டு வட்டியுடன் சேர்த்து அந்தத் தொகையை வழங்க வேண்டும். இந்த வட்டித் தொகையானது தாமதத்திற்கு காரணமான இபிஎஃப் அதிகாரியின் (EPF Commissioner) சம்பளத்திலிருந்து பிடித்தம் செய்யப்படும் என்பது குறிப்பிடத்தக்கது.

டிஜிட்டல் மயம் மற்றும் நிறுவனங்களுக்கான விதிகள்

புதிய திட்டமானது இபிஎஃப்ஓ-வின் ஆன்லைன் சேவைகளான ஆன்லைன் ரிட்டர்ன்ஸ் தாக்கல், மின்னணு கணக்குகள் (Digital Accounts), டிஜிட்டல் பாஸ்புக் மற்றும் ஆன்லைன் கிளைம்கள் போன்றவற்றை முழுமையாக முறைப்படுத்துகிறது.

நிறுவனங்கள் புதிய விதிகள் அமலுக்கு வந்த 15 நாட்களுக்குள் 'Form V' என்ற ஒருங்கிணைந்த படிவத்தைச் சமர்ப்பிக்க வேண்டும். இதில் ஊழியர்களின் யுஏஎன் (UAN), பான் (PAN) மற்றும் ஆதார் (Aadhaar number) போன்ற விவரங்களை இணைப்பது அவசியமாக்கப்பட்டுள்ளது. மேலும், தன்னாட்சி பெற்ற பிஎஃப் டிரஸ்டுகளை (Exempted EPF Trusts) நடத்தும் நிறுவனங்களுக்கான தணிக்கை மற்றும் முதலீட்டு விதிகள் மிகவும் கடுமையானதாக்கப்பட்டுள்ளன.

சுருக்கமாகச் சொன்னால், புதிய இபிஎஃப் மற்றும் இபிஎஸ் 2026 திட்டங்கள், சந்தாதாரர்களின் நீண்டகால ஓய்வூதியப் பாதுகாப்பை உறுதி செய்வதோடு, அவசரத் தேவைகளுக்கான பணப்புழக்கத்தையும், நிர்வாக ரீதியான வெளிப்படைத்தன்மையையும் கணிசமாக அதிகரித்துள்ளன.